Meistens meint man mit Umlageverfahren bei den Krankenkassen das sozialversicherungsrechtliche U1 und U2 Verfahren, kurz Umlage U1 oder Umlage U2. Die U1 sichert dem Arbeitgeber den Verdienstausfall bei Krankengeld ab,1 was bei der PKV ein eigens zu zahlender Tarifbaustein ist. Die Umlage U2 finanziert den Mutterschutz,2 welcher bei der PKV über einen Tarifzuschlag für alle Kunden eingepreist ist.
Bei der gesetzlichen Sozialversicherung bedeutet Umlageverfahren, dass die laufenden Ausgaben den laufenden Einnahmen gegenübergestellt werden, wobei kaum Rückstellungen gebildet werden. Etwaige Rückstellungen werden nicht verzinst oder angelegt. Die Umlage unterliegt stark der demographischen Schwankung.3
Auch die PKV nutzt Umlageverfahren, allerdings vorwiegend für den Ausgleich der Sozialtarife (bspw. dem Basistarif)4 oder anderer Tarife, die einem Annahmezwang unterliegen, wie z. B. die Öffnungsaktion. Wenn Sie einen Tarif wählen, der dem sogenannten Kontrahierungszwang unterliegt, dann tun sie der Versicherung nicht zwingend Schlechtes, denn im Hintergrund werden für diese Risiken Umlagen bzw. Töpfe gebildet. Prominentes Beispiel ist der Basistarif. Es wird eine Gesundheitsprüfung durchgeführt, die Zuschläge werden technisch erfasst, aber nicht verbeitragt, sondern über die Umlage auf alle Gesellschaften umgelegt.5 Unten finden Sie eine Darstellung eines im Basistarif Versicherten, wo die zu zahlende Prämie inklusive Risikozuschlag (4896,60€) gegenüber der zu entrichtenden Prämie (872,56€) gegenübergestellt wird.
Internet: www.LKH.dee Lüneburg, 07.11.2020 |
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|---|---|---|
| Ausfertigungsgrund: | ||
| Versicherungsnehmer | Vertragsstand gültig abb | Seite |
| 01.01.2021 | 1 von 1 |
Internet: www.LKH.dee
Lüneburg, 07.11.2020
| Versicherte Person | Zusammensetzung des Monatsbeitrags (in EUR): | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Geb.datum | Geschlecht | Tarif | Beginn | Tarifbeitrag | Abschlag | Risikozuschlag | Sonstiges | Gesamt |
| tt.mm.1953 | M | BTN | 01.21 | 918,08 | -105,76 | 4896,60 | -4939,76 | 769,16 |
| PVN / Normal | 01.20 | 140,29 | -36,89 | 103,40 | ||||
| 872,56 |
| Monatlicher Gesamtbetrag für die Krankenversicherung in EUR: | 769,16 |
|---|---|
| Unter „Sonstiges“ ist ein Nachlass auf Risikozuschläge von 4896,60 EUR enthalten. | |
| Monatlicher Gesamtbetrag für die Pflegepflichtversicherung in EUR: | 103,40 |
| Monatlicher Gesamtbetrag in EUR: | 872,56 |
Grafik 50 – Bsp. Basistarif für theoretischen Zuschlag, der im Umlageverfahren umgelegt wird
Für was, wie viel oder wie lange sonst in der PKV etwaige Umlagen gebildet werden, ist Betriebsgeheimnis. Generell kann festgehalten werden, dass die GKV fast ausschließlich über Umlageverfahren mit Zuschüssen finanziert wird und die PKV via Kapitaldeckungsverfahren, das durch kleine Ausnahmen durchbrochen wird.
Quellenangaben
- §1 AAG Erstattungsanspruch https://www.gesetze-im-internet.de/aufag/__1.html
- §7 AAG Aufbringung der Mittel https://www.gesetze-im-internet.de/aufag/__7.html
- 2020-11-11 Wikipedia Umlageverfahren https://de.wikipedia.org/wiki/Umlageverfahren
- §154 VAG Risikoausgleich https://www.gesetze-im-internet.de/vag_2016/__154.html
- §8 I 7 KVAV https://www.gesetze-im-internet.de/kvav/__8.html
