PKV-Besonderheiten für Vorstände

Vorstände sind ein Hybrid aus Sicht der Sozialversicherung, da uneinheitliche Regeln gelten. Grundlegend gelten sie als nicht versicherungspflichtig Beschäftigte.¹ In der Arbeitslosenversicherung sind sie versicherungsfrei.²

Entsprechende Regeln gibt es in der Kranken- und Pflegeversicherung nicht! Abweichend von den meisten GGF werde Vorstände in der KV wie normale Arbeitnehmer behandelt, welche die JAEG überschreiten müssen, um sich privat versichern zu dürfen. Dabei ergeben sich Probleme:

• Die Anwendung der JAEG ist aufgrund von diverser Einkommensströme nicht trivial.

• Etwaige Sozialversicherungszuschüsse, bspw. zur KV, sind oft separat zu erfassen.

• Für das Krankentagegeld bedarf es öfters spezieller Policen.

Die Anwendung der JAEG ist aufgrund von diverser Einkommensströme nicht trivial.

Etwaige Sozialversicherungszuschüsse, bspw. zur KV, sind oft separat zu erfassen.

Für das Krankentagegeld bedarf es öfters spezieller Policen.

Aus Sicht der KV ist ein Vorstand mit einem abhängigen GF oder einem leitenden AN vergleichbar.

Beispiel für spezielles KTG für Arbeitgeber bzw. Gewerbetreibende/Freiberufler

Bescheinigung zur privaten Krankenversicherung

Gern bestätigen wir, dass folgende Versicherungen bei uns bestehen:

Versicherte Person Geburtsdatum

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXx tt.mm.1977

___________________________________________________________________________________________________

Versicherungsart: Krankentagegeldversicherung für Arbeitgeber

Tarif/e: TL3 8 182,00 Euro

Beitrag: 118,30 Euro

Laufzeit: seit 01.01.2021

Freundliche Grüße

Ihr DKV Kundenservice

Bescheinigung zur privaten Krankenversicherung

Gern bestätigen wir, dass folgende Versicherungen bei uns bestehen:

Versicherte Person Geburtsdatum

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXx tt.mm.1977

___________________________________________________________________________________________________

Versicherungsart: Krankentagegeldversicherung für Arbeitgeber

Tarif/e: TL3 8 182,00 Euro

Beitrag: 118,30 Euro

Laufzeit: seit 01.01.2021

Freundliche Grüße

Ihr DKV Kundenservice

Grafik 18 – Spezielles KTG ab dem 3. Krankheitstag für Arbeitgeber³

Beispiel KTG-Optimierung für Allein Beherrscher einer juristischen Person

Im Allgemeinen gilt, dass bei gleicher Höhe des Krankentagegeld eines Gewerbetreibenden etwas teurer ist als das von Arbeitnehmern. Vermutlich, da bei wirtschaftlicher Schieflage eine erhöhte Inanspruchnahme droht. Belastbare Zahlen sind dem Autor diesbezüglich nicht bekannt, lediglich Aussagen sowie Auszüge einzelner Marktteilnehmer.

Vereinzelt bieten PKVU jedoch bessere Konditionen an, z. B. das u. g. Beispiel der Versicherungskammer Bayern, welches über die BBKK oder UKV den Alleinherrschern Vergünstigungen auf das KTG anbietet, indem es diese wie Arbeitnehmer behandelt.

Der Versicherer bietet die Krankentagegeldversicherung nach den Tarifen für Arbeitnehmer auch für GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer (= beherrschender Gesellschafter als GmbH-Geschäftsführer) bzw. für Alleinvorstände einer AG mit mindestens 50 Prozent Aktienanteil zu folgenden Bedingungen an:

1 . Abweichend von den Tarifbedingungen der Krankentagegeldversicherung für Arbeitnehmer sind auch GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer (= beherrschender Gesellschafter als GmbH-Geschäftsführer) bzw. Alleinvorstände einer AG mit mindestens 50 Prozent Aktienanteil versicherungsfähig.

Änderungen in diesem Status sind wie alle sonstigen beruflichen Veränderungen umgehend mitzuteilen.

2. Während der Versicherung als GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer (= beherrschender Gesellschafter als GmbH-Geschäftsführer) bzw. als Alleinvorstand einer AG mit mindestens 50 Prozent Aktienanteil fällt ein Beitragszuschlag von 50 Prozent an.

Sonstige Zuschläge (z. B. Risikozuschläge wegen vorvertraglicher Krankheiten) bleiben unberührt.

3. Diese Sonderbedingungen entfallen mit Ablauf des Tages, an dem die Tätigkeit als GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer bzw. als Alleinvorstand einer AG mit mindestens 50 Prozent Aktienanteil endet. Der zugrundeliegende Krankentagegeldtarif endet ebenfalls zu diesem Zeitpunkt.

4. Bei nahtloser Fortsetzung der Erwerbstätigkeit kann ein Krankentagegeld auf der Grundlage des dann maßgeblichen Nettoeinkommens vereinbart werden. Voraussetzung ist, dass Versicherungsfähigkeit nach den Tarifbedingungen und den Aufnahmerichtlinien des Versicherers besteht. Der Versicherer nimmt den Antrag ohne Wartezeiten und ohne Risikoprüfung an, wenn die Weiterführung innerhalb von zwei Monaten nach Aufnahme der geänderten Erwerbstätigkeit beantragt wird.

Ich nehme diese Sonderbedingungen an.⁴

Beispiel eines 1985 geborenen sowie in 2024 versicherten Gewerbetreibenden (Tarif Januar 2020):

In diesem Fall spart der Gewerbetreibende 2,22€ je 10€ Krankentagegeld ab dem 43. Tag. Bei 200€ Krankentagegeld im Monat macht dies bspw. 44,40€ Ersparnis aus.

Quellenangaben

1. §1 IV S2. SGB 6 Beschäftigte https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_6/__1.html
2. §27 I V SGB 3 Versicherungsfreie Beschäftigte https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_3/__27.html
3. 2023-02-02 DKV AG – Bescheinigung zur privaten Krankenversicherung
4. 2019-10 Zitat Bayerische Beamtenkrankenkasse AG – Dokument FNR311724