Unten finden Sie einen fiktiven Beitragsverlauf (blau) eines BE-Tarifs. Zum 60. LJ sinkt der Gesamtbeitrag (Knick nach unten), weil der GZ entfällt. Ab dem 65. LJ. Greift in diesem Beispiel der Beitragsentlastungstarif (rot-orange), welcher die Prämie senkt. Dieser Beitrag ist fortzuzahlen, wodurch sich ein Steuerrückfluss (grün) ergibt, der zwecks Visualisierung als negativer Wert dargestellt ist, jedoch schon in der Gesamtprämie Berücksichtigung fand.
Grafik 86 – Funktionsweise Beitragsentlastungstarif
Die Höhe des BET liegt zwischen 0-200% des Tarifbeitrags. Um künftige Beitragsanpassungen (kurz BAP) vorzeitig aufzufangen, ist eine Absicherung von >100% notwendig.
Tarifwechsel oder ein Ruhen des Tarifs (z. B. Anwartschaft) können zu Kürzungen des überzahlten BET-Guthabens führen. Die Überzahlung wird verzinst, bis die Gelder verwendet werden dürfen.
Aber: Einige PKV bieten keine BET an! Andere haben den Tarifzugang für Bestandskunden eingestellt oder neue, schlechtere BET angeboten.
Die Kombination verschiedener BET-Tarife ist zumeist ausgeschlossen. Faustformel:
Selbst wer keine BET abschließen will, sollte sich über Einkaufen der Mindestabsicherung (meistens 5-10€/Monatsentlastung für 10€ Monatsprämie) den tariflichen Zugang für später sichern!
Die dynamische Erhöhung der Sparleistung unterscheidet sich je nach Gesellschaft, teilweise auch je nach Tarif. In einzelnen Fällen ist sogar eine teilweise Übertragung des BE bei Gesellschafts-Wechsel möglich. Dies sind jedoch als nur sekundäre Merkmale, vergleichbar sind idR nur initialer Beitrag sowie initiale Entlastung.
Beitragsentlastung gegen Einmalbeitrag
Wenn der BET gegen Einmalbeitrag geschlossen wird, kann keine laufende Beitragszahlung vereinbart sein. Die PKV muss dann intern eine fiktive Beitragszahlung simulieren. Dies geschieht, indem das Guthaben zweigeteilt wird, für die Entlastung sowie die fiktive Beitragsfortzahlung.
Die Allianz nennt diese getrennten Alterungsrückstellungen AR1 (reguläre AR) und AR 2 (fiktive Beitragszahlungs-AR). Die fiktive AR 2 würde bei Storno in den ersten zehn Jahren ein Totalverlust, während die regulären AR 1 ordnungsgemäß, anteilig angerechnet würden.1
Die Allianz weist die Trennung (keine Dokumentenummer) aus, was aber nicht für alle PKV transparent gilt. Dem Autor ist kein abweichendes Modell bekannt.
Die Zahlung gegen Einmalbeitrag darf zudem mit dem normalen BET nicht den steuerlich maximal absetzbaren Beitrag übersteigen. Eine Einmalzahlung ist nicht AG-Zuschuss fähig!
Beitragsentlastung: Sonderfall AXA KV AG
Die AXA KV AG verwendet bei ihrem BE-Tarif BEA-U einen mathematischen Kunstgriff, weil sie die zu zahlende Prämie des BET ab Rentenbeginn künstlich auf 25% des Ursprungsbeitrags senkt, wie im u. g. Bsp. ersichtlich.
Ja, ich möchte meinen Krankenversicherungsbeitrag im Alter senken! |
||
|---|---|---|
Wählen Sie hier Ihr Angebot aus (bitte nur ein Angebot ankreuzen): |
Ihre monatliche Entlastung |
Zusätzlich Monatsbeitrag heute (1): |
Garantierte monatliche Beitragssenkung ab 67 Jahren: |
||
| Angebot 1 | 100,00 EUR | 43,00 EUR |
| Angebot 2 | 180,00 EUR | 77,40 EUR |
| Angebot 3 | 270,00 EUR | 116,10 EUR |
Gewünschte
|
EUR | EUR |
|
Grafik 87 – Bestandsaktion der AXA KV zum Abschluss des BEA-U vom November 2021
Ja, ich möchte meinen
Krankenversicherungsbeitrag im Alter senken!
Wählen Sie hier Ihr Angebot aus
(bitte nur ein Angebot ankreuzen):
Ihre monatliche
Entlastung
Garantierte monatliche
Beitragssenkung ab 67 Jahren:
Gewünschte
Absicherung (2),(3)
Absicherung (2),(3)
Mit Beginn des Jahres, in dem Sie 67 Jahre alt werden, reduziert sich dieser Beitrag auf 25% des zuletzt gezahlten Beitrags für den Tarif BEA-U.
Die gewünschte BEA-U-Absicherung kann in vollen 10 Euro Stufen frei gewählt werden, darf aber 270,00 Euro nicht überschreiten.
Der Beitrag je 10 Euro BEA-U-Absicherung beträgt 4,30 Euro.
Mit Beginn des Jahres, in dem Sie 67 Jahre alt werden, reduziert sich dieser Beitrag auf 25% des zuletzt gezahlten Beitrags für den Tarif BEA-U.
Die gewünschte BEA-U-Absicherung kann in vollen 10 Euro Stufen frei gewählt werden, darf aber 270,00 Euro nicht überschreiten.
Der Beitrag je 10 Euro BEA-U-Absicherung beträgt 4,30 Euro.
Es handelt sich nur um cleveres Marketing, denn der BEA-U funktioniert wie alle anderen Tarife am Markt. Die Garantie nutzt nichts, denn durch Möglichkeit der BAP, kann eine etwaige Fehlkalkulation durch einen erhöhten Beitrag ausgeglichen werden. Die AXA hat hier ein negatives Alleinstellungsmerkmal, weil die Änderung der Sterblichkeit der Pflegeversicherung als zusätzlicher Anpassungsfaktor vereinbart wird; zusätzlich zu den sonstigen Anpassungsfaktoren.
Außerdem entsteht ein Steuernachteil, wenn die zu zahlende Prämie reduziert wird, denn die Prämie kann der VN bei der Steuer absetzen. Bei Testberechnungen hat der Autor festgestellt, dass die 25%-Reduktion meistens nicht geeignet war, um den Steuernachteil auszugleichen. Dies spiegelt sich u. a. auch darin wider, dass der AXA BEA-U oft teurer ist als vergleichbare BE-Tarife.
All das macht den AXA-Tarif nicht schlecht, nur wird oft unredlich beworben.
Beitragsentlastungstarif: Beispiel Ärztin, 29 Jahre
Anbei ein Beispiel einer Ärztin (2021) in der Barmenia PKV mit Beitragsentlastungstarif.
, 18.06.1991 Name, Geburtsdatum |
Tarif | Beitrag EUR/Monat |
|---|---|---|
| Barmenia VZK2C+ mit Selbstbeteiligung in Höhe von 300,00 EUR | VZK2C+ | 561,33 |
| Barmenia VZN+ | VZN+ | 14,67 |
| Barmenia VZD2+ | VZD2+ | 13,59 |
| Barmenia BE (ab Alter 67 in Höhe von 663,32 EUR) | BE | 199,00 |
| Barmenia TM42+ ab dem 43. Tag (110,00 EUR) | TM42+ | 35,20 |
| PVN | PVN | 38,53 |
| In dem Beitrag ist der gesetzliche Zuschlag in Höhe von 53,60 EUR enthalten. | ||
| Gesamtbeitrag für | 862,32 |
Grafik 88 – Barmenia Arzttarif inkl. Beitragsentlastung
, 18.06.1991
Name, Geburtsdatum
Beitrag
EUR/Monat
Unter Berücksichtigung von Steuer & Arbeitgeberzuschuss ergab sich für 2020 das u. g. Bild.
| Anbieter | GKV 2020 | Barmenia |
|---|---|---|
| Beiträge | ||
| Basisbeitrag ohne AR (Ausbildungstarif) ex Bausteine | 899,78 € | 333,89 € |
| Basisbeitrag mit AR (Normaltarif) ex Bausteine | – € | 663,32 € |
| Anteiliger Ansparbeitrag AR | – € | 329,43 € |
| Bruttobeitrag plus Bausteine | 899,78 € | 862,32 € |
| AG-Zuschuss | 449,89 € | 431,16 € |
| AN-Eigenbeitrag | 449,89 € | 431,16 € |
| Steuererstattung | ||
| Steuerlich abzugsfähiger Anteil | 96% | 81% |
| Grenzsteuersatz | 45% | 45% |
| https://www.bmf-steuerrechner.de/ekst/eingabeformekst.xhtml | ||
| Steuererstattung | 194,35 € | 157,16 € |
| AN-Nettobeitrag nach Steuern | 255,54 € | 274,00 € |
| Mehrbeitrag gegenüber Krankenkasse | – € | – 18,47 € |
| Beitragsentlastungs-Tarif | ||
|---|---|---|
| Kosten BE-Tarif | – € | 199,00 € |
| Erworbene Reduktion durch BE-Tarife | – € | 663,32 € |
| Wirkungsgrad BE pro 1€ Kapitaleinsatz | – € | 3,33 € |
| Steuerlich abzugsfähiger Anteil Rentner (Wegfall Krankengeld) | 100% | 85% |
| Grenzsteuersatz Rentner | 35% | 35% |
| Steuererstattung BE-Tarif Rentner | – € | 59,20 € |
| Effektive Reduktion BE im Alter nach Steuern | – € | 523,52 € |
| Amortisation | ||
|---|---|---|
| Mehrbeitrag (ohne Zinsen) | – 8.420,53 € | |
| Amortisationszeit der BE in Jahren | 1,3 | |
| Kumulierter Mehrertrag (unverzinst) | ||
| Mehrertrag nach 05 Jahren (ohne Zinsen) | 22.990,82 € | |
| Mehrertrag nach 10 Jahren (ohne Zinsen) | 54.402,17 € | |
| Mehrertrag nach 15 Jahren (ohne Zinsen) | 85.813,52 € | |
| Mehrertrag nach 20 Jahren (ohne Zinsen) | 117.224,87 € | |
| Mehrertrag nach 25 Jahren (ohne Zinsen) | 148.636,22 € |
Diese 29 Jahre alte Kundin braucht nur 1,3 Jahre, bis die Mehrbeiträge durch die BE-Tarife „verdient“ sind. Oder anders ausgedrückt: Sie müsste eine alternative Anlage finden, die für 18,47€/Monat eine sichere Rente nach Steuern in Höhe von 523,52€ einbringt. Hier ist noch nicht berücksichtigt, dass Kranken-Zusatzversicherung mit verglichen werden müssten, weil die PKV mehr leistet. Selbst die GKV kostet dann mehr!
Beitragsentlastungstarif: Beispiel Arbeitnehmer, 38 Jahre
Die o. g. Ärztin ist ein extremes Beispiel, aber auch für ältere Kunden kann es sich lohnen. Bsp.:
| Anbieter | GKV 2021 | Inter |
|---|---|---|
| Beiträge | ||
| Basisbeitrag ohne AR (Ausbildungstarif) ex Bausteine | 928,00 € | 256,01 € |
| Basisbeitrag mit AR (Normaltarif) ex Bausteine | – € | 522,47 € |
| Anteiliger Ansparbeitrag AR | – € | 266,46 € |
| Bruttobeitrag plus Bausteine | 928,00 € | 925,09 € |
| AG-Zuschuss | 464,00 € | 462,55 € |
| AN-Eigenbeitrag | 464,00 € | 462,55 € |
| Steuererstattung | ||
| Steuerlich abzugsfähiger Anteil | 96% | 81% |
| Grenzsteuersatz | 45% | 45% |
| https://www.bmf-steuerrechner.de/ekst/eingabeformekst.xhtml | ||
| Steuererstattung | 200,45 € | 168,60 € |
| AN-Nettobeitrag nach Steuern | 263,55 € | 293,95 € |
| Mehrbeitrag gegenüber Krankenkasse | – € | – 30,40 € |
| Beitragsentlastungs-Tarif | ||
|---|---|---|
| Kosten BE-Tarif | – € | 251,72 € |
| Erworbene Reduktion durch BE-Tarife | – € | 485,00 € |
| Wirkungsgrad BE pro 1€ Kapitaleinsatz | – € | 1,93 € |
| Steuerlich abzugsfähiger Anteil Rentner (Wegfall Krankengeld) | 100% | 85% |
| Grenzsteuersatz Rentner | 35% | 35% |
| Steuererstattung BE-Tarif Rentner | – € | 74,89 € |
| Effektive Reduktion BE im Alter nach Steuern | – € | 308,17 € |
| Amortisation | ||
|---|---|---|
| Mehrbeitrag (ohne Zinsen) | – 13.860,28 € | |
| Amortisationszeit der BE in Jahren | 3,7 | |
| Kumulierter Mehrertrag (unverzinst) | ||
| Mehrertrag nach 05 Jahren (ohne Zinsen) | 4.629,72 € | |
| Mehrertrag nach 10 Jahren (ohne Zinsen) | 23.119,73 € | |
| Mehrertrag nach 15 Jahren (ohne Zinsen) | 41.609,73 € | |
| Mehrertrag nach 20 Jahren (ohne Zinsen) | 60.099,73 € | |
| Mehrertrag nach 25 Jahren (ohne Zinsen) | 78.589,73 € |
Dieser Kunde benötigt 3,7 Jahre, bis sein Investment sich auszahlt. Verglichen mit einer Rentenversicherung sehr gut, zumal er alternativ eine Anlage finden müsste, wo er für 30,40€/Monat eine sichere Rente nach Steuern von 308,17€ bekommen müsste. Der doppelte Rendite-Hebel durch Arbeitgeber-Zuschuss und Steuervorteil wirkt!
en bis ca. Mitte 40.
Sie können folgende Faustformel festhalten: Der Kassenhöchstbeitrag ist kein valider Anker-Beitrag!
Beitragsentlastungstarif: Beispiel Einmalzahlung
Einzelne Gesellschaften bieten auch die Beitragsentlastung gegen Einmalzahlung an. Nach Wissen des Autors hat nur die Allianz diese Möglichkeit rechtlich durch ein Druckstück2 als Vertragsbestandteil verankert, womit es bei anderen PKV dem Freiwilligkeitsvorbehalt unterliegt.
Beispiel (sic!) einer Allianz-Bestandsaktion vom 06.10.2020:
Allianz — Vertriebsaktion zur Beitragsentlastung im Alter:
Sehr geehrter Herr Benda,
wir möchten Sie heute über eine Bestandsaktion der Allianz informieren. Bei dieser Aktion hat Ihr betroffener Kunde die Möglichkeit einen Beitragsentlastungstarif (ohne Gesundheitsprüfung) abzuschließen. Es können bis zu 6 verschiedene Varianten angeboten werden.
Die Kunden werden ab 05.10.2020 direkt von der Allianz angeschrieben. Die Aktion lauft bis 30.11.2020.
Ergreifen Sie die Möglichkeit um mit Ihrem Kunden Kontakt aufzunehmen und den Versicherungsschutz ggf. aufzuwerten.
Abschlussmöglichkeit und weitere Informationen entnehmen Sie bitte der allgemeinen Vertriebs-informationen.
Hier sind die wichtigsten Daten für Sie:
Int. Vertragsnr.:
Vertragsnummer:
Versicherungsnehmer:
Versicherte Person:
Angebot 1 Einmalzahlung: 10.000,00
Angebot 1 Ersparnis: 46,28
Angebot 2 Einmalzahlung: 15.000,00
Angebot 2 Ersparnis: 69,41
Angebot 3 Einmalzahlung: 20.000,00
Angebot 3 Ersparnis: 92,55
Allianz — Vertriebsaktion zur Beitragsentlastung im Alter:
Sehr geehrter Herr Benda,
wir möchten Sie heute über eine Bestandsaktion der Allianz informieren. Bei dieser Aktion hat Ihr betroffener Kunde die Möglichkeit einen Beitragsentlastungstarif (ohne Gesundheitsprüfung) abzuschließen. Es können bis zu 6 verschiedene Varianten angeboten werden.
Die Kunden werden ab 05.10.2020 direkt von der Allianz angeschrieben. Die Aktion lauft bis 30.11.2020.
Ergreifen Sie die Möglichkeit um mit Ihrem Kunden Kontakt aufzunehmen und den Versicherungsschutz ggf. aufzuwerten.
Abschlussmöglichkeit und weitere Informationen entnehmen Sie bitte der allgemeinen Vertriebs-informationen.
Hier sind die wichtigsten Daten für Sie:
Int. Vertragsnr.:
Vertragsnummer:
Versicherungsnehmer:
Versicherte Person:
Angebot 1 Einmalzahlung: 10.000,00
Angebot 1 Ersparnis: 46,28
Angebot 2 Einmalzahlung: 15.000,00
Angebot 2 Ersparnis: 69,41
Angebot 3 Einmalzahlung: 20.000,00
Angebot 3 Ersparnis: 92,55
Grafik 89 – Bestandsaktion APKV, BE gegen Einmalzahlung
Eine vergleichbare Kapitalanlage müsste mindesten ca. 5,55% sicheren Zins nach Kosten pro Jahr betragen, um lukrativer zu sein als das o. g. Angebot. Der Steuervorteil kommt nochmal hinzu! Dies ist zurzeit mit keiner sicheren Kapitalanlage zu gewährleisten. Auch aus Sicht der Risikodiversifikation empfiehlt sich über die Beitragsentlastungstarife einen sicheren Baustein einzukaufen, der den sicheren Ausgleich über Zeit im Kollektiv schafft. Selbst bei älteren Versicherten können sich diese Tarife lohnen, vgl. u. g. Beispiel.
Versicherte Person:
Versicherte Person:
, geboren am: 02.04.1965
, geboren am: 02.04.1965
Versicherungsumfang:
Herr (geb. 02.04.1963)
Versicherungsumfang:
Herr (geb. 02.04.1963)
Ambulante Heilbehandlung (710V)
Ambulante Heilbehandlung (710V)
Garantierte Beitragsentlastung im Alter 280,51 EUR
Garantierte Beitragsentlastung im Alter 280,51 EUR
Davon 8,47 EUR aus Einmalzahlung 1.593,07 EUR
Grafik 90 – Bestandskunde APKV, BE bei alten Versicherten
Dieser Kunde ist zum Einzahlungszeitpunkt 60 Jahre alt und bekommt einen sicheren Zins von ca. 6,38% für seine Einmalzahlung. Natürlich kann der Wert vor und nach Steuern besser oder schlechter sein, aber der reine Zins ist beachtlich.
Das Problem ist, dass Sie keinen Rechtsanspruch auf Einmalzahlungen haben und die Versicherungen dies Kraft eigener Arroganz verbieten können, wie im u. g. Bildbeispiel erkennbar.
Von: @sdk.de
An: Walter Benda Mo 15.08.2022 15:21
Sehr geehrter Herr Benda,
vielen Dank für Ihre E-Mail.
Nach erneuter Rücksprache mit der Fachabteilung müssen wir unsere Aussage vom 10.08.2022 korrigieren.
Eine Einmalzahlung in unseren neuen Vollversicherungstarifen GesundheitsFAIR ist nicht möglich. Die Möglichkeit der Einmalzahlung ist in den Bedingungen nicht aufgeführt und somit besteht auch kein Rechtsanspruch. Wir bitten um Entschuldigung.
Sie haben Fragen? Einfach melden! Sie erreichen unseren Vermittlerservice von Montag bis Freitag zwischen 07.30 — 17.30 Uhr unter der Rufnummer
Mit freundlichen Grüßen
Von: @sdk.de
An: Walter Benda Mo 15.08.2022 15:21
Sehr geehrter Herr Benda,
vielen Dank für Ihre E-Mail.
Nach erneuter Rücksprache mit der Fachabteilung müssen wir unsere Aussage vom 10.08.2022 korrigieren.
Eine Einmalzahlung in unseren neuen Vollversicherungstarifen GesundheitsFAIR ist nicht möglich. Die Möglichkeit der Einmalzahlung ist in den Bedingungen nicht aufgeführt und somit besteht auch kein Rechtsanspruch. Wir bitten um Entschuldigung.
Sie haben Fragen? Einfach melden! Sie erreichen unseren Vermittlerservice von Montag bis Freitag zwischen 07.30 — 17.30 Uhr unter der Rufnummer
Mit freundlichen Grüßen
Grafik 91 – Ablehnung Einmalzahlung Beitragsentlastungstarif
Quellenangaben
- 2025-09-17 Allianz Private KV AG – FAQ-Liste Vorsorgekomponente V – Seite 5 – Punkt „Warum ist eine Unterscheidung der Rückstellungen bei EZ-V von Bedeutung?“ https://goa-cdeportale.allianz.de/content/dam/onemarketing/dechap/dlc/KVF/AQV/KVFAQV—Z0.pdf.dws.open.pdf/KVFAQV—Z0_Version-1_15-09-2025.pdf
- 2023-07 Allianz PKV-AG – Druckstück B4-51-EZVZ0 (03) 07.23 – Juli 2023 https://goa-eportale.allianz.de/content/dam/onemarketing/dechap/dlc/B4-/51-/B4-51-EZVZ0.pdf.azde.download.pdf/B4-51-EZVZ0_Version-3_30-06-2023.pdf
