Der Anrechnungsbeitrag ist eine Sofortgutschrift, die den Unterschiedsbeitrag von einem Bestandskunden gegenüber einem Neukunden im gleichen Tarif ausmacht. Würde der Bestandskunde „Muster“ im Tarif „Beispiel“ 500€/Monat zahlen aber ein beliebiger Neukunde müsste 600€ zahlen, dann wäre der Anrechnungsbetrag 100€/Monat.
Beispiel Anrechnungsbetrag – Beamter Alte Oldenburger
Der den Zahlbeitrag für Bestandskunden senkende Anrechnungsbetrag ist grün (Nachlass) markiert.
| Versicherte Person: | .1981 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tarif | Tarifart | Tarif- beginn |
Tages- satz |
Tarif- beitrag |
Nach- lass |
Risiko-zuschlag | Monatsbeitrag |
| Krankenversicherung | |||||||
| A 30 | ambulant | 01.11.2019 | 113,28 | 7,00 | 106,28 Bisheriger Beitrag: 100,28 |
||
| AA 20 | ambulant | 01.11.2019 | 59,42 | 3,04 | 53,35 Bisheriger Beitrag: 53,35 |
||
| K 330 | stationär | 01.11.2019 | 48,14 | 4,54 | 43,60 Bisheriger Beitrag: 41,13 |
||
| KK 32 | stationär | 01.11.2019 | 18,95 | 1,64 | 17,31 Bisheriger Beitrag: 16,33 |
||
| K 530 | stationär | 01.11.2019 | 8,98 | 0,38 | 8,15 | ||
| KK 52 | stationär | 01.11.2019 | 3,49 | 0,14 | 2,88 | ||
| K/S | stationär | 01.05.2018 | 5,17 | 0,30 | 25,10 | ||
| Z 30 | Zahn | 01.05.2018 | 21,35 | 0,43 | 15,17 | ||
| ZZ 20 | Zahn | 01.05.2018 | 12,76 | 0,29 | 13,47 | ||
| BET Plus | Beihilfeergänzung | 01.08.2020 | 11,37 | 0,29 | 12,67 | ||
| VORSORGE | Gesetzl. Zuschlag | 01.05.2018 | 19,57 | 0,00 | 19,57 Bisheriger Beitrag: 18,72 |
||
| Pflegepflichtversicherung | |||||||
| PVB | Pflege | 01.05.2018 | 42,23 | 3,04 | 39,19 Bisheriger Beitrag: 31,95 |
Grafik 81 – 2023-11-14 Bestandsmitteilung Alte Oldenburger für eine 42J Beamtin
Tarif-
beginn
Tages-
satz
Tarif-
beitrag
Nach-
lass
106,28
Bisheriger Beitrag: 100,28
53,35
Bisheriger Beitrag: 53,35
43,60
Bisheriger Beitrag: 41,13
17,31
Bisheriger Beitrag: 16,33
19,57
Bisheriger Beitrag: 18,72
39,19
Bisheriger Beitrag: 31,95
Im o. g. Beispiel der Alte Oldenburger hat die Beamte ca. 6% Beitragsnachlass ggü. einem gleichaltrigen Neukunden binnen vier Jahren aufgebaut, obwohl sie spät (38J) in die PKV eintrat. Zusätzlich zu diesem Anrechnungsbeitrag baut die VN weitere Alterungsrückstellungen auf, die später wirken.
Nebst der Anrechnung beim internen Tarifwechsel1 sorgt der Anrechnungsbetrag auch dafür, dass ein Bestandskunde nie mehr zahlen darf als ein gleichaltriger Neukunde des gleichen Tarifs.2 Beim internen Wechsel wird der Anrechnungsbetrag nicht in gleicher Höhe gutgeschrieben, weil der Zieltarif eine andere Kalkulationsgrundlage hat als der Ursprungstarif. Es wird kein Geld verloren, aber die Auswirkungen des angesparten Geldes ändern sich.
Die meisten Gesellschaften weisen diesen Beitrag nicht aus, er muss angefordert werden. Nicht jedes PKVU kann ihn Laien verständlich ausweisen, weil die technischen Mittel es nicht hergeben.
Beispiel Anrechnungsbetrag – Gewerbetreibender Deutscher Ring/Signal Iduna
Bei Deutscher Ring (Signal Iduna) werden Anrechnungsbetrag (AB) und Portabilitätsbaustein (PIT) in der Police sowie den jährlichen Nachträgen ausgewiesen. Beispiel, männlich, Jahrgang 1983:
| Vertragsstand 01.04.2010 | Vertragsstand 01.07.2024 |
|---|---|
218,91€ Esprit X 006,00€ FUTURA 027,82€ PIT 021,17€ GZ 000,00€ peB67 (peB67 = extra Alters-Beitragsentlastung) |
381,39€ Esprit X, davon 105,53€ AB 000,00€ FUTURA 017,88€ PIT 040,11€ GZ 164,97€ peB67-535, davon 22,12€ AB (peB67 Abschluss erst 01.11.2020) |
| 273,90€ Gesamtbeitrag | 604,35€ Gesamtbeitrag |
Grafik 82 – Tarifentwicklung & Anrechnungsbetrag Deutscher Ring Esprit X im Zeitverlauf
218,91€ Esprit X
006,00€ FUTURA
027,82€ PIT
021,17€ GZ
000,00€ peB67
(peB67 = extra Alters-Beitragsentlastung)
381,39€ Esprit X, davon 105,53€ AB
000,00€ FUTURA
017,88€ PIT
040,11€ GZ
164,97€ peB67-535, davon 22,12€ AB
(peB67 Abschluss erst 01.11.2020)
Gut zu sehen ist, dass gesetzlicher Zuschlag (GZ) und Anrechnungsbetrag (AB) mit zunehmendem Alter steigen, während der portable Anteil der Rückstellungen (PIT) sinkt.
Der o. g. VN zahlt nach ca. 14 Jahren Tarifzugehörigkeit ca. 130€/Monat weniger wg. des Anrechnungsbeitrags als ein Neukunde gleichen Alters gleicher Tarifkombination zahlen müsste. Der Tarif Esprit X verteuerte sich im o. g. Bsp. um +162,48€ binnen 14 Jahren, was ca. ~74,22% Gesamtsteigerung entspricht oder ~4,045% pro Jahr (wenn es gleichmäßig gestiegen wäre). Was auf den ersten Blick hoch erscheinen könnte, relativiert sich, wenn man Mehrleistungen zur GKV sowie die Sparleistungen berücksichtigt, denn lebenslange Renten (als was man den Anrechnungsbetrag betrachten kann) erfordern viel Kapital! Dieser Kunde würde in der GKV den Höchstbeitrag zahlen. Die Tarife mit geringerer SB (z. B. Comfort, Esprit ohne X oÄ) hatten eine niedrigere BAP in gleicher Zeit.
Beispiel Anrechnungsbetrag – Rentner DKV
Als zzt. (2024-06) einmaliges Beispiel sei die DKV genannt, welche Kunden bei Wechselangeboten den Anrechnungsbetrag (Rabatt) ausweist. Anbei ein Bildbeispiel eines alten Bestandskunden der DKV, wo der Anrechnungsbeitrag sowie die sonstigen Alterungsrückstellungen als „Rabatt“ bezeichnet werden:
Inf: Ergebnisbild (Grundbild) |
12/12/12 15:38 PF-Feld: |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Änd-Ab 01.01.2013 | Geb-Datum: 03.05.1940 Geschl M |
|||||||
| Tarif Stufe | VSU/SB | AES | Brutto | RZ | Rabatt | Netto | Tech-Beg | ENU |
| STN | 306,00 | ZA | 600,09 | 0,00 | 512,06 | 88,03 | 01.2013 | ja |
| K2B | 520,00 | AA 72 | ||||||
| AM7 | AA 72 | |||||||
| KM | 51,13 | 33,03 | 0,00 | 21,87 | 11,16 | 10.2007 | ||
| PVN D | 16 | 125,53 | 0,00 | 69,69 | 55,84 | 01.2013 | ||
| R10 | 72 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 01.2010 | ||
| Gesamt | 758,65 | 155,03 | ||||||
| Differenz zum Bestand | -192,63 |
Grafik 83 – Beispiel Anrechnungsbetrag Rentner aus DKV-Umstellungsangebot
Inf:
Ergebnisbild (Grundbild)
12/12/12 15:38
PF-Feld:
Geb-Datum: 03.05.1940
Geschl M
Der Kunde war fast 40 Jahre Mitglied der DKV und hat hohe Rückstellungen aufgebaut, die hier u.a. als Rabatt auf Monatsbasis ausgewiesen sind. Der Wechsel in den Standardtarif hätte zur Folge gehabt, dass der heute 80-jährige statt 758,65€/Monat nur 155,03€/Monat zu zahlen hätte. Spannend ist die Angabe zum Bestand, der mit 347,66€/Monat die Mär der Unbezahlbarkeit im Alter entkräftet!
Er hat sich für eine leistungsstärkere Lösung entschieden aber die System-Logik gilt analog!
Quellenangaben
- §204 I VVG Tarifwechsel https://www.gesetze-im-internet.de/vvg_2008/__204.html
- §13 I KalV Anrechnung der erworbenen Rechte und der Altersrückstellung bei einem Tarifwechsel https://www.buzer.de/gesetz/5735/a78720.htm
